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# 1    发布于 2015-08-05 12:52

oit收(付)款、核销操作说明: 
 
一、  所有设置为影响往来余额的物资单据审核后都会自动显示在收(付)款单、应收(付)核销单的明细中 
二、  收款单操作说明: 
(一)先货后款(应收) 
1.  顺序核销(按收款单中明细账单的顺序核销所收到的往来款) 
   a)  在“实收金额”栏填入收到的货款金额; 
   b)  点击“分配金额”按钮 
 
注:对应分录:借:现金 
                         贷:应收账款 
 
2.  按单销账(根据账单金额手工挑选进行核销) 
   a)  选择要核销的单据号,双击 “操作金额”栏或填入本次要核销的数值,实收金额系统自动提取操作金额栏的合计数 
 
注:对应分录:借:现金 
                         贷:应收账款 
 
3.  如果存在现金折扣: 
   a)  双击 “操作金额”栏或填入本次要核销的数值 
   b)  将“折后金额”修改为实际收到的货款 
   c)  以上a、b的差额会在报表中体现为“应收优惠”金额 
注:对应分录:借:现金 
                           xx---现金折扣  
                         贷:应收账款 
                          
 
(二)  先款后货(预收) 
1.  收款时: 
   a)  直接填入实收金额就可以了(系统自动填列预收金额) 
 
注1:此步骤也可以不在收款单中处理,直接填制“预收款单”。 
 
注2:对应分录:借:现金 
                           贷:预收账款 
 
2.  出货后核销预收款 
   a)  双击 “操作金额”栏或填入本次要核销的数值 
   b)  将“预收金额”修改为负数核销金额 
   c)  注:如果是全额对冲预收、应收,以上核销步骤也可以不在收款单中处理,直接填制“应收核销单”,要注意的是核销单中的预收金额是填正数。 
   d)  如果是部分收到现金、部分核销前期预收款,则修改“预收金额”后,系统会自动计算实收金额 
 
注1:对应分录:借:现金 
                              预收账款 
                          贷:应收账款 
               
注2:应收预收对冲,可以通过“批量核销应收”功能查询有预收款的账户,选择后,进行核销处理,用这个功能比较快捷,但需要根据实际手工再修改一下单据的相关金额。 
 
三、强制核销 
如果应收账款坏账或其他原因已经不能收回,可以进入“应收核销”单进行强制核销,只输入“操作金额”,不管提示,直接保存审核,就可以实现强制核销了 
 
注:对应分录:借:管理费用---坏账损失 
                        贷:应收账款 
 
四、应收款单 
用于处理同一客户除了销售以外的需要增加或对抵应收货款的往来业务,比如应付客户销售返点(输入负数)、应收代垫运费等费用类往来项目,应收款单审核后会自动出现在收款单的明细中  
 
五、现金销售单的往来操作参考上述步骤。应付款的往来核销类同。 
 
六、如果出纳只负责记录收支,不处理往来核销,对于这种情况,可以在“往来款参数”中将收款单、付款单设置为不自动更新账户余额,所有收支由出纳在其他收、付款单中录入,其他收付款单审核后会影响现金余额,而会计根据出纳提供的收付数据进行上述1-4步骤的核销操作,不影响现金余额,只影响往来余额。


于 2015-08-05 12:52 被 jazzwall 修改

# 2    发布于 2018-07-08 13:54

谢谢分享,收藏学习!



# 3    发布于 2018-09-17 19:12

财务 专家, 回头学习




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